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    從四方面出發做好行政事業單位內控制度審計
    來  源: 審計局     發表時間:2022-01-07     字體顯示:【】【】【
     

    隨著國家財政管理體制改革的深入推進,各行政事業單位的內控制度逐步完善,管理水平也不斷提升。但基層行政事業單位內控仍然存在諸多問題,對行政事業單位的內控審計也將成為未來基層審計工作的一個重點,不僅可以減少內控審計風險,而且提高了內控審計的工作質量和效益,能夠及時發現違法違規問題,防患于未然,為單位高效運作提供保障。  

    一是從全面性出發。重點關注單位內控體制是否能夠連接整個經濟活動的決策、執行和監督全過程,形成閉環,有無盲區;是否實現全面控制,能夠有效預防各類違規行為發生,使單位能夠更好地為群眾提供高效服務。  

    二是從重要性出發。重點查看內控制度是否突出單位重要經濟活動及其重大風險,特別是單位的預決算業務控制、收支業務控制、政府采購業務控制、資產控制、建設項目控制、合同控制以及內部監督等內部控制關鍵環節。  

    三是從制衡性出發。重點檢查單位各職能股室是否合理設置崗位,明確關聯崗位的工作職責與管理權限;業務流程等方面是否形成相互制約和相互監督;內部監督機構及人員是否具備真正的獨立性。  

    四是從適應性出發。重點了解單位內控制度是否符合國家有相關政策規定和單位工作職責,是否能夠在新形勢下進行有針對性的改良;是否不定期對內部控制系統進行功能評估,對存在的問題能否及時研究采取有效措施補救。



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